下面就讓易代賬的小編就跟大家說(shuō)一下，企業(yè)收到的發(fā)票是用現金支付的話(huà)是如何做分錄的，那么大家一起來(lái)跟著(zhù)小編來(lái)了解一下吧。

如果說(shuō)所收到的是增值稅專(zhuān)用發(fā)票的話(huà)，那么這個(gè)供應商就是供貨方了，而公司是購買(mǎi)方，是跟供應商有往來(lái)關(guān)系的。

但是如果的借方是原材料或者是庫存商品的話(huà)，那么這個(gè)貸方就是應付賬款了。

但如果是在收到發(fā)票之后，之后又給供應商支付貨款了，那么這個(gè)借方就是應付賬款與應付貨款，而貸方就是銀行存款、現金或應收票據之類(lèi)的科目。

但是如果這筆款項以前已經(jīng)入賬的話(huà)，那么就是這樣的：借是應付賬款(等科目)(xx單位)，貸是現金(銀行存款--現金支票)，還要在憑證后要附上收款人(經(jīng)辦人、，某某單位)寫(xiě)的收條，如果是單位的還要蓋上公章與財務(wù)章的。

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