如今，以互聯(lián)網(wǎng)、大數據、人工智能、區塊鏈、5G等為代表的數字技術(shù)正飛速發(fā)展?！凹涌鞌底只l(fā)展 建設數字中國”已經(jīng)被明確列在“十四五”規劃和2035年遠景目標綱要中。在這樣的數字時(shí)代，財務(wù)數字化轉型也進(jìn)入數字化、智能化的發(fā)展新階段。

財務(wù)數智化是企業(yè)數智化的核心，未來(lái)的企業(yè)將由“財務(wù)共享”轉型為“智能運營(yíng)”，從財務(wù)智能運營(yíng)入手，讓財務(wù)部門(mén)成為企業(yè)戰略的執行者和引導者，為企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展給予指導和建議。作為財務(wù)數智化的重要環(huán)節，報告及合并就是給出指導和建議的依據。

新一代技術(shù)驅動(dòng)報告升維

根據《企業(yè)會(huì )計準則》的有關(guān)規定，凡設立于我國境內，擁有一個(gè)或一個(gè)以上子公司的母公司，都應當編制合并會(huì )計報表，以綜合反映母公司和子公司所形成的企業(yè)集團的經(jīng)營(yíng)成果、財務(wù)狀況及其變動(dòng)情況。

但是，多年來(lái)，報告及合并常常受到外界的誤解，很多人都認為合并報表的價(jià)值非常有限。其實(shí)，從報告的本質(zhì)來(lái)說(shuō)，報告包括數據、模型和報表，其中前兩步數據和模型是非常復雜的，數據在報告系統整理中占30-40%的工作量和時(shí)間，模型，也就是業(yè)務(wù)規則的處理，也要占30—40%的工作量和時(shí)間，領(lǐng)導看到的報表往往只是最后的展現結果。

在各種數字技術(shù)的驅動(dòng)之下，集團企業(yè)的合并報表過(guò)程已經(jīng)不是簡(jiǎn)單的基于合并工作底稿和合并相關(guān)準則的合并報表編報會(huì )計業(yè)務(wù)，這個(gè)過(guò)程已經(jīng)升級為一種管理行為，具有計劃性、協(xié)調性、控制性和周期性。而且，合并報表的系統采用的技術(shù)路徑和ERP并不相同，它包括OLAP、多維和智能三個(gè)核心。

如今的報告是基于新一代技術(shù)驅動(dòng)的數據、模型、報表：基于OLAP技術(shù)的多維聚合算法，可以實(shí)時(shí)進(jìn)行大數據量的聚合、查詢(xún)、計算、分析;基于內存計算技術(shù)，可以極大程度的提升性能;基于python規則引擎，可以對任何多維組合數據進(jìn)行操作及查詢(xún)應用?；赗AP技術(shù)，可以助力財務(wù)報告及合并全流程增效提速。

YonBIP報告及合并產(chǎn)品：合并報表系統的正確打開(kāi)方式

近日，在由用友公司主辦的2021企業(yè)數智化財務(wù)創(chuàng )新峰會(huì )上，以“實(shí)時(shí)會(huì )計 智能財務(wù)”為主題，圍繞智能財務(wù)的基礎研究、前沿技術(shù)、應用實(shí)踐、人才培養、標準建設等內容進(jìn)行了研討，用友公司合并產(chǎn)品專(zhuān)家通過(guò)數字化轉型、多維引擎、算法引擎幾個(gè)維度展開(kāi)了講解，并介紹了合并報表系統建設的方法和YonBIP報告及合并產(chǎn)品。

合并報表系統建設首先要從需求出發(fā)，充分考慮對外披露、監管上報、內部管理需求，對核算系統、業(yè)務(wù)系統進(jìn)行全面分析。然后抽取ERP憑證級數據至數據中心，對于不能滿(mǎn)足報表自動(dòng)化取數需求的，對核算系統提出短期、中期、長(cháng)期改造建議，和過(guò)度方案，逐步提高自動(dòng)化率，提高單體報表質(zhì)量、加快單體報表工作;

在充分理解需求后，對合并系統進(jìn)行多維建模設計的同時(shí)，推進(jìn)6大標準化：合并組織架構準化、會(huì )計科目設置、核算規范規則、關(guān)聯(lián)方/產(chǎn)品等主數據、財務(wù)列報統一、數據口徑統一。

然后按照設計模型對二維數據進(jìn)行多維轉化，把轉換后的結果導入合并系統;在合并系統中進(jìn)行單體報表核對、檢查、調整、內部往來(lái)交易對賬，并設置表內、表間、合理性校驗邏輯，以檢查單體報表數據質(zhì)量;還要在合并系統中設置計算、折算、股權、內部往來(lái)和交易、內部現金流等合并抵消邏輯，實(shí)現一鍵合并。對于需要調整的事項，如重分類(lèi)、評估增值、以前年度損益調整、會(huì )計政策變更等事項，可通過(guò)調整憑證進(jìn)行調整。

通過(guò)合并底稿查看合并線(xiàn)索：?jiǎn)误w、合并抵消、調整、合并抵消后數據;通過(guò)WEB系統表單、Excel客戶(hù)端通過(guò)拖拉拽的方式，對合并結果進(jìn)行數據分析;最終輸出合并結果，對外進(jìn)行報送，也可與BI對接，一鍵導出。

當然，一套系統在企業(yè)中能很好的執行下去，除了軟件本身之外，還需要有相應的制度配合，所以在整個(gè)項目實(shí)施過(guò)程中，還要根據企業(yè)情況輸出合并管理制度，以配合合并工作。

而作為用友商業(yè)創(chuàng )新平臺YonBIP的核心組件之一，YonBIP 報告及合并產(chǎn)品具有6大關(guān)鍵特性：

(一)多維引擎，驅動(dòng)報告升維：新產(chǎn)品采用新一代的多維引擎技術(shù)，驅動(dòng)報告從傳統的二維報告，升維到多維分析模式;

(二)數據集成：YonBIP EPM支持對前端業(yè)務(wù)系統數據無(wú)縫集成，反向支持從目標到數據源的層層追溯聯(lián)查;

(三)對賬平臺，讓關(guān)聯(lián)交易核對更便捷：支持對賬類(lèi)型、對賬科目、對賬維度、對賬規則、對賬組織范圍的靈活選擇配置，直觀(guān)查看、調整對賬結果，分析對賬差異;

(四)算法引擎，讓數據加工更智能：通過(guò)Python語(yǔ)言實(shí)現合并邏輯，處理高效、配置可視、規則靈活、函數豐富;可實(shí)現復雜股權抵消、費用分攤、內部交易加價(jià)抵消等場(chǎng)景;

(五)一鍵合并，實(shí)時(shí)監控：一鍵工作臺，報表合并流程清晰，輕松高效完成報表日歷設置開(kāi)啟，全級次一鍵合并、提交、鎖定，各級公司填報狀態(tài)分階段實(shí)時(shí)監控;

(六)多維數據，實(shí)時(shí)報告：數據基于多維結構存儲，可根據企業(yè)需求，自定義各種格式報告：固定化報表、合并工作底稿、用Excle插件拖拉拽透視多維數據等。

實(shí)踐見(jiàn)實(shí)效：構建完整報告體系

從某高科技醫藥企業(yè)賬表一體化建設的實(shí)踐中，我們可以更直觀(guān)地看到YonBIP 報告及合并產(chǎn)品的應用價(jià)值。

該企業(yè)業(yè)務(wù)涵蓋藥材種植、藥品研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、貿易等多個(gè)領(lǐng)域，企業(yè)管理水平高、信息化要求高，但信息系統不統一，多家系統并存。

經(jīng)過(guò)梳理發(fā)現，該企業(yè)在編制合并報告方面面臨以下困難：

內容多：上市公司年報、半年報、季報、月報，包含所有主表及附注，管理報表、經(jīng)營(yíng)分析表;時(shí)間急：按上市監管和經(jīng)營(yíng)管理的要求及時(shí)披露，要擺脫每月15號才出合并報表的困境;覆蓋廣：集團全級次單位，需要全面整合業(yè)務(wù)和財務(wù)數據;多口徑：包括法人、管理;多準則：涉及大陸、香港兩種準則;多幣種：含人民幣、美元、港幣;收購、處置子公司帶來(lái)復雜的股權抵消合并處理;產(chǎn)銷(xiāo)分離模式帶來(lái)復雜的內部交易對賬及抵消合并處理;系統多：多套ERP系統并存，數據采集困難;標準亂：核算體系不統一，基礎數據標準化程度都有待提升;不規范：核算模式不規范，導致關(guān)聯(lián)交易取數困難。

該企業(yè)希望能夠建立一個(gè)財務(wù)報告平臺，實(shí)現合并報表的自動(dòng)呈現、數據過(guò)程可追溯，構建完整的報告體系。

2017年，為了進(jìn)一步適應企業(yè)管理的深度要求，該企業(yè)深化ERP應用，與國外某廠(chǎng)商合作實(shí)施合并報表系統，但是效果不佳，于2018年放棄。隨后，該企業(yè)選擇用友為其建設數據體系，夯實(shí)合并基礎。用友為其建設合并體系，實(shí)現合并處理;建設報告體系，呈現合并成果;并統一了標準、業(yè)務(wù)規范和數據。

通過(guò)數智化建設、數據追溯、管理建設，該企業(yè)實(shí)現了多維建模、統一核算高效合并，財務(wù)個(gè)別報表在統一月結日后1天內出具，合并報表可在個(gè)別報表出具后2天內生成。而且數據質(zhì)量提升、多維報告支持決策、合并高效規范自動(dòng)、線(xiàn)索清晰審計合規。還建立了企業(yè)管理分析指標庫，為領(lǐng)導的附注決策及對標管理提供了強有力的數據支持。

眾所周知，用友曾伴隨中國企業(yè)走過(guò)會(huì )計電算化時(shí)代和財務(wù)信息化時(shí)代，現在，用友將和廣大企業(yè)一起邁入財務(wù)數智化時(shí)代。面對“數智化、國產(chǎn)化、全球化”三浪疊加的戰略市場(chǎng)機遇，相信用友商業(yè)創(chuàng )新平臺YonBIP財務(wù)云能夠憑借深厚的技術(shù)和經(jīng)驗積累，以“服務(wù)+產(chǎn)品”形式，為廣大企業(yè)用戶(hù)提供一站式、一體化服務(wù)，幫助更多企業(yè)用戶(hù)實(shí)現財務(wù)數智化轉型升級。